Mỗi mùa quyết toán thuế thu nhập cá nhân, câu hỏi "khi nào được hoàn thuế TNCN?" lại được rất nhiều người lao động quan tâm. Hoàn thuế TNCN là việc nhà nước trả lại cho cá nhân phần tiền thuế đã nộp thừa sau khi quyết toán. Dựa trên Luật Thuế thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn, có nhiều trường hợp người lao động sẽ được nhận lại tiền thuế của mình.

Dưới đây là 3 trường hợp được hoàn thuế phổ biến nhất mà bạn cần nắm rõ để bảo vệ quyền lợi cho chính mình.

1. Số Thuế Đã Nộp Lớn Hơn Số Thuế Phải Nộp

Đây là trường hợp hoàn thuế thu nhập cá nhân phổ biến nhất. Tình trạng này xảy ra khi tổng số tiền thuế bạn đã tạm nộp trong năm cao hơn nghĩa vụ thuế thực tế của cả năm đó.

Nguyên nhân chính:

• Thu nhập biến động: Trong năm có một vài tháng thu nhập của bạn tăng đột biến (thưởng, hoa hồng,...), khiến mức khấu trừ thuế tạm thời cao hơn. Tuy nhiên, khi tổng thu nhập bình quân cả năm lại nằm ở bậc thuế thấp hơn.
• Thay đổi về người phụ thuộc: Bạn có thêm người phụ thuộc (sinh con, nuôi dưỡng cha mẹ hết tuổi lao động,...) làm tăng khoản giảm trừ gia cảnh, dẫn đến số thuế phải nộp thực tế giảm xuống.

Phần tiền hoàn thuế chính là khoản chênh lệch giữa tổng số tiền bạn đã tạm nộp và tổng số tiền thuế phải nộp sau khi quyết toán cả năm.

2. Thu Nhập Tính Thuế Chưa Đến Mức Phải Nộp

Trường hợp này thường xảy ra với những người có thu nhập không thường xuyên hoặc có nhiều nguồn thu nhập nhưng tổng lại chưa đến mức chịu thuế.

Nguyên nhân chính:

• Các khoản thu nhập không thường xuyên (như tiền công tác theo dự án, tiền nhuận bút,...) thường bị doanh nghiệp khấu trừ 10% tại nguồn.
• Mặc dù tổng thu nhập cả năm sau khi trừ đi các khoản giảm trừ (gia cảnh, bản thân) chưa đến ngưỡng phải nộp thuế, bạn vẫn bị khấu trừ 10% nếu không làm Cam kết theo mẫu 08/CK-TNCN tại thời điểm nhận tiền.

Nếu tổng thu nhập cả năm sau khi trừ gia cảnh thấp hơn mức phải nộp, bạn sẽ được hoàn lại toàn bộ số thuế 10% đã bị khấu trừ.

3. Người Lao Động Có Thu Nhập Từ Nhiều Nơi

Làm việc và có thu nhập ở nhiều công ty khác nhau trong cùng một năm tính thuế cũng là một trong các trường hợp được hoàn thuế phổ biến.

Nguyên nhân chính:

• Khấu trừ riêng lẻ: Mỗi công ty sẽ tự khấu trừ thuế TNCN của bạn một cách độc lập, dựa trên thu nhập tại công ty đó.
• Thiếu giảm trừ: Bạn chỉ có thể đăng ký giảm trừ gia cảnh tại một nơi duy nhất. Điều này dẫn đến việc thu nhập ở các nơi khác có thể bị khấu trừ thuế ở mức cao hơn so với thực tế.

Khi thực hiện quyết toán thuế cuối năm, nếu tổng số thuế đã bị khấu trừ ở tất cả các nơi lớn hơn số thuế phải nộp theo biểu lũy tiến, bạn sẽ được hoàn lại phần chênh lệch.

4. Lời Khuyên Dành Cho Người Lao Động

Việc hiểu rõ các quy định về hoàn thuế thu nhập cá nhân không chỉ giúp người lao động bảo vệ quyền lợi tài chính mà còn thể hiện trách nhiệm của một công dân. Hãy chủ động rà soát thu nhập và thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân đúng hạn để đảm bảo bạn nhận lại được khoản tiền nộp thừa của mình.

Đối với các vấn đề phức tạp hơn liên quan đến lao động, tiền lương và các thủ tục thuế, việc tìm đến các chuyên gia tư vấn là rất cần thiết. Vietseiko, với kinh nghiệm hàng đầu trong lĩnh vực tư vấn nhân sự và cung ứng lao động, luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn giải đáp mọi thắc mắc, đảm bảo quyền lợi của bạn luôn được đặt lên hàng đầu.